《公司管理制度(试行)》(二) 2012.10.31

(二)岗位职责制度:
  1.财务经理兼总会计师负责公司的下列工作:
  1〉编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划;拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效的使用资金;
  2〉进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益;
  3〉建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好参谋助手;
  4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为;
  5〉完成总经理交办的其他工作。

  2.主管会计的工作职责:
  1〉编制和报送各种报表;
  2〉办理信贷手续;
  3〉办理工商、税务、信贷的年检工作;
  4〉负责往来帐款的核对,及时收取应收帐款;
  5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作;
  6〉当好财务部经理的助手,完成财务经理交办的其他工作。

  3.财务处出纳的工作职责:
  1〉认真执行现金管理制度;
  2〉严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金,不得白条抵库;
  3〉严格审核收支凭证,加强支票管理,严格支票使用手续;
  4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作,及时编制银行余额调节表;
  5〉配合会计做好各种帐务处理;
  6〉完成总经理交办的其他工作。

  4.财务处记帐员的工作职责:
  1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当;
  2〉审核所附原始凭证的准确性,是否符合有关规定,是否有不合法、不合理的收支凭证,发现问题及时向财务经理汇报处理;
  3〉及时完成帐簿的登记工作;
  4〉打印、装订凭证和帐簿,完成会计资料的归档工作;
  5〉负责有关帐务的查询工作;
  6〉完成财务经理交办的其他事务。

  (三)财务管理制度:
  1.事业部(分公司)承揽工程必须经公司承揽,一切收入款项必须拨入公司帐户,经总经理批准按公司统一规定分包给事业部(公司)。分公司实行独立核算,自负盈亏,税金由公司代扣。
  2.各项目负责人在任职期间,应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责,抵押物及协议由公司根据具体情况制定,以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。
  3.公司实行合并报表及年度审计,每月27日是公司的结帐日期,一年一度的审计工作由公司统一安排。
  财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证,会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字,所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。
  4.财务人员应对本公司实行会计监督,对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。
  5.财务人员应会同有关人员定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告,并请求查明,做出处理。
  6.财务人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续,并有专人监交。
  7.公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等,发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支,不得列支成本,超支的招待费由本单位自有资金列支。
  8.公司的工资、奖金按不超过产值25%的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本,超出部分按税法规定缴纳所得税。
  9.未经公司同意不得滥发奖金,对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的,由本公司代扣,个人负担。
  10.各部室(事业部、分公司)不得私自设立帐户,不得坐支任何收入款项,不得签发空头支票。
  11.公司根据利润总额,先弥补前年度亏损,再按规定计提企业所得税,按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后,再进行分配,其分配方案由各公司总经理进行拟定,报公司总裁审议决定。
  12.公司对各分公司、事业部的闲置资金,在不影响分公司使用的前提下进行调配,需长期使用时,经公司经理同意,办理借款手续,实行有偿使用,使用单位按同期银行贷款利率计算并支付利息。

 


 

《公司管理制度(试行)》(一)
《公司管理制度(试行)》(三)
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